Державна податкова служба України

Головне управління ДПС у
Львівській області

Критерії ризиковості платника податку
!

Травень 2025 року

вересня 2018 року року

Головне управління ДПС у Львівській області інформує. 
Якщо платник податку відповідає одному з перелічених нижче критеріїв ризиковості, тоді ПН/РК зупиняється.
Відповідність критеріям ризиковості визначає комісія регіонального органу ДПС.
Критерії ризиковості платника податку на додану вартість визначені у додатку 1 до Порядку зупинення реєстрації ПН/РК.
Критерії ризиковості платника податку:
Критерій 1. Платник податку зареєстрований на підставі недійсних та підроблених документів.
Критерій 2. Реєстрація платника податку здійснена неіснуючими, померлими або зниклими безвісти особами.
Критерій 3. Реєстрація платника податку здійснена особами, які фактично не вели діяльності.
Критерій 4. Фінансово-господарська діяльність здійснюється без відома засновника або керівника. 
Критерій 5. Юридична особа має лише рахунки в Казначействі.
Критерій 6. Платник не подав звітність з ПДВ за останні два останні звітні періоди.
Критерій 7. Не подано фінансову звітність за останній звітний період. 
Критерій 8. Є негативна інформація, що операції в ПН/РКможуть мати безтоварний характер, сприяти розповсюдженню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов’язань, що призводить до недоотримання коштів у бюджет. 

Офіційний вебпортал Державної податкової служби України: tax.gov.ua.
Інформаційно-довідковий департамент  ДПС України: 0-800-501-007 .
"Гаряча лінія" ДПС України: "Пульс": 0-800-501-007  (напрямок  «4»)
Кваліфікований надавач електронних довірчих послуг: 0-800-501-007 (напрямок «2»)