Податкова знижка за договорами страхування життя: як правильно розрахувати суму до повернення

опубліковано 10 вересня 2026 о 16:06 Розділ: Місцеві новини

Золочівська ДПІ ГУ ДПС у Львівській області інформує,  що податкова знижка є одним із механізмів, який дозволяє громадянам повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Зокрема, до неї можна включити витрати на довгострокове страхування життя та недержавне пенсійне забезпечення.

До податкової знижки включаються фактично сплачені протягом звітного року страхові платежі (страхові внески, страхові премії), але лише в межах граничних розмірів, визначених Податковим кодексом України.

Так, за договорами страхування самого платника податку або за пенсійним контрактом у 2025 році максимальна сума, яка враховується при розрахунку податкової знижки, становить 4 240 гривень за кожний повний або неповний місяць дії договору.

Якщо ж страхування оформлене на члена сім’ї першого ступеня споріднення, до податкової знижки включаються витрати у розмірі 2 120 гривень за кожний місяць дії договору на кожного застрахованого.

Для реалізації права на податкову знижку за витратами, понесеними у 2025 році, декларацію про майновий стан і доходи необхідно подати до 31 грудня 2026 року включно. До декларації додаються документи, що підтверджують фактично здійснені витрати та право на податкову знижку. Це можуть бути копії відповідних договорів, платіжних документів, чеків та інших документів, передбачених законодавством. Також необхідно надати відомості про отримані доходи та сплачений податок.

Подати декларацію про майновий стан і доходи можна через  Електронний кабінет платника  або мобільний застосунок «Моя податкова». Для роботи з електронними сервісами необхідний кваліфікований електронний підпис (КЕП). Саме він дозволяє пройти авторизацію та підписати документи в онлайн-режимі.