Особливості отримання податкової знижки - під час зустрічі з платниками Миколаївщини

опубліковано 12 листопада 2026 о 08:14 Розділ: Місцеві новини

Фахівцями Миколаївського сектору обслуговування платників Стрийської державної податкової інспекції Головного управління ДПС у Львівській області проведено інформаційну зустріч з платниками податків щодо актуальних питань та змін податкового законодавства. 

Завідувач Миколаївського сектору обслуговування платників Микола Ференц повідомив, що Міністерство фінансів України затвердило нові форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та оновило Порядок їх заповнення і подання. Вони набрали чинності 17 липня 2026 року. 

Дублювати звітність не потрібно: 

- якщо вже подано Розрахунок за всі місяці за місячною формою, повторно подавати його після запровадження квартальної форми не потрібно;  

- якщо ж звітність за місячною формою подана не за всі місяці кварталу, квартальний Розрахунок необхідно подати лише за ті місяці, за які звітність не подавалася. 

Як і раніше, Розрахунок подається лише у разі нарахування або виплати доходів фізичним особам у звітному періоді. 

Крім того, Микола Ференц нагадав про право на податкову знижку – можливість для офіційно працевлаштованих громадян повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Скористатися податковою знижкою можуть фізичні особи – резиденти України. Головна умова: отримувати офіційну заробітну плату, з якої утримується податок на доходи фізичних осіб. 

Знижка дозволяє зменшити річний оподатковуваний дохід на суму витрат, понесених на купівлю певних товарів, робіт чи послуг у резидентів України. 

Які витрати можна включити до податкової знижки

До податкової знижки можуть бути включені витрати на: 

- Освіту – оплату навчання у дитячих садках, школах, професійно-технічних та вищих навчальних закладах (для себе або родичів першого ступеня споріднення). 

- Житло – сплату відсотків за іпотечним кредитом. 

- Медичні послуги – зокрема витрати на допоміжні репродуктивні технології. 

- Страхування – внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення. 

- Благодійність – пожертви неприбутковим організаціям (у межах 4 % від річного оподатковуваного доходу). 

Які документи необхідні

До податкової знижки включаються лише фактично понесені витрати, підтверджені документально. Платнику податків необхідно мати: 

- квитанції, фіскальні або товарні чеки; 

- договори з надавачами послуг; 

- прибуткові касові ордери. 

У документах обов’язково повинні бути зазначені вартість товарів або послуг та дата їх придбання чи надання. 

Як подати декларацію

Щоб отримати податкову знижку, необхідно: 

- Подати річну декларацію про майновий стан і доходи, у якій зазначити підстави для отримання знижки та суми витрат. Декларація подається до 31 грудня (включно) року, що настає за звітним. 

- Надати копії підтвердних документів разом із декларацією. Оригінали документів потрібно зберігати протягом усього строку позовної давності. 

- Врахувати, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати. 

- Для окремих видів витрат можуть застосовуватися спеціальні обмеження, встановлені законодавством. 

Варто пам’ятати, що право на податкову знижку діє лише протягом одного року. Якщо ви не скористалися ним до кінця року, що настає за звітним, таке право не переноситься на наступні податкові роки. 

Платники податків отримали відповіді на свої питання та рекомендації задля безумовного дотримання податкового законодавства.