Сплачуєте внески до недержавного пенсійного фонду – скористайтеся податковою знижкою

опубліковано 23 лютого 2022 о 12:30 Розділ: Місцеві новини

У Дрогобицькій ДПІ Головного управління ДПС у Львівській області зазначають, що участь у недержавному пенсійному фонді (далі – НПФ) є одним з  варіантів довгострокового накопичення коштів та фінансовим захистом у майбутньому. Кількість учасників НПФ поступово зростає, але тільки частина таких осіб проінформована про можливість за допомогою податкової знижки заощаджувати при сплаті добровільних пенсійних внесків. А у дійсності кожний вкладник-фізична особа НПФ, який працює, офіційно отримує заробітну плату та сплачує внески до НПФ з власних коштів, може повернути майже 18% від сплачених внесків у якості податкової знижки. 

Податкова знижка — це документально підтверджена сума витрат платника податку-резидента у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів-фізичних або юридичних осіб протягом звітного року.  Саме на цю суму дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за підсумками звітного року у вигляді заробітної плати, у випадках, визначених ПКУ.  Платник податку на доходи фізичних осіб має право включити до складу податкової знижки, зокрема, наступні витрати, понесені протягом звітного року:

- суму витрат на сплату пенсійних внесків, сплачених платником податку за пенсійним контрактом із недержавним пенсійним фондом, але не більше, ніж сума, визначена в абзаці першому пп. 169.4.1 п. 169.4 ст. 169 ПКУ;

- суму витрат на сплату пенсійних внесків за пенсійним контрактом із недержавним пенсійним фондом на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення – 50 відсотків суми, визначеної в абзаці першому підпункту 169.4.1 пункту 169.4 статті 169 ПКУ в розрахунку на кожного застрахованого члена сім'ї.

Для отримання податкової знижки крім основних документів (копія паспорта та індивідуального податкового номеру, довідка про доходи і податкова декларація), до контролюючого органу, в якому перебуває на обліку платник податку на доходи фізичних осіб, потрібно також подати копії документів, які підтверджують сплату пенсійних внесків (пенсійний контракт, платіжні документи тощо).