Про використання права на податкову знижку за договорами страхування життя 

опубліковано 28 березня 2023 о 16:00 Розділ: Місцеві новини

Днями в центрі обслуговування платників Дрогобицької ДПІ Головного управління ДПС у Львівській області старшим державним інспектором Ганною Ткач  проведено тренінг  з питань реалізації громадянами права на отримання податкової знижки.

В ході заходу посадовець ознайомила платників податків з видами витрат, які можна включити до податкової знижки та порядком їх відображення в декларації про майновий стан і доходи.

Платників, серед іншого, цікавило питання як скористатись податковою знижкою за витратами, понесеними за договорами довгострокового страхування життя. Податківець зазначила, що відповідно до ст.166 Податкового кодексу України платник податку на доходи фізичних осіб має право на податкову знижку у зменшення оподатковуваного доходу платника податку за наслідками звітного податкового року, зокрема при страхуванні платника податку або члена сім’ї платника податку першого ступеня споріднення. Посадовець детально ознайомила учасників заходу з основним переліком документів для отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя. Разом з тим відмітила, що розмір податкової знижки особи, при сплаті страхових внесків, страхових премій за договорами довгострокового страхування життя, не повинен перевищувати суми прожиткового мінімуму для працездатних, помноженого на коефіцієнт 1,4 за кожен місяць дії договору страхування. Якщо сплачені внески за члена сім’ї першого ступеня споріднення (чоловіка або дружину, батьків або дітей), тоді розмір податкової знижки повинен становити не більше 50 відсотків цієї суми.

Також нагололила, що підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум відображаються платником податку у річній податковій декларації про майновий стан і доходи, яка подається по 31 грудня включно наступного за звітним податкового року. 

Насамкінець податківець надала фахові відповіді на запитання щодо заявленої тематики та розповіла про переваги подання податкової декларації через «Електронний кабінет».