У Жидачівському секторі обслуговування платників Стрийської ДПІ ГУ ДПС у Львівській області проведено інформаційний захід, де завідувач сектору Руслана Єршова розповіла про порядок використання податкової знижки, зокрема за договорами довгострокового страхування життя. 

Під час заходу фахівець поінформувала, що механізм податкової знижки врегульовано статтею 166 Податкового кодексу України. Він надає право фізичним особам зменшити суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб шляхом включення до податкової знижки певних витрат, понесених упродовж звітного податкового року. 

Посадовець докладно роз’яснила, що відповідно до підпункту 166.3.5 пункту 166.3 статті 166  ПКУ, до складу податкової знижки можуть бути включені суми страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту за договорами довгострокового страхування життя, а також пенсійні внески до недержавних пенсійних фондів, банківських пенсійних рахунків або рахунків учасника фонду банківського управління. 

Платники дізналися, що ці витрати можуть бути враховані як за себе, так і на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення: подружжя, дітей чи батьків. При цьому ПКУ встановлює обмеження щодо суми, яка може бути врахована у податковій знижці.

Фахівець зазначила, що для реалізації права на податкову знижку необхідно до 31 грудня 2026 року подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи та додати підтверджуючі документи, зокрема копії договору страхування, платіжних документів, а також довідку про доходи з місця роботи. Важливо також перевірити, щоб страхова компанія мала чинну ліцензію та статус резидента України. 

На завершення заходу Руслана Єршова надала бажаючим учасникам допомогу у формуванні пакету супровідних документів та поданні податкової декларації, зокрема з використанням функціоналу Електронного кабінету платника.