У Городоцькій ДПІ проведено сеанс телефонного зв’язку «гаряча лінія» на тему: «Експериментальний проєкт з управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в Україні»

З метою забезпечення об’єктивного інформування платників податків та проведення роз’яснювальної роботи про реалізацію експериментального проекту щодо функціонування системи управління податковими ризиками (комплаєнс - ризиками) начальником Городоцької ДПІ Романом Миськівим було проведено сеанс телефонного зв’язку «Гаряча лінія», на якому обговорювались питання на тему: «Експериментальний проєкт з управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в Україні».

Було роз’яснено в ході спілкування з платниками податків, що в Україні стартував експериментальний проект, спрямований на вдосконалення управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками), який координується Міністерством фінансів України. Основною метою проекту є підвищення рівня дотримання податкових обов'язків платниками податків за допомогою інноваційного підходу на основі оцінки ризиків. Даний проект регламентується Постановою Кабінету Міністрів України №854 від 24 липня 2024 року.

Що передбачає вищезазначений проєкт:

Автоматичний аналіз даних. Державна податкова служба збирає інформацію про діяльність платників податків з різних джерел, зокрема внутрішніх (дані з декларацій, звітів) і зовнішніх (наприклад, з банків). Ця інформація надходить в автоматизовану систему, яка аналізує її за допомогою спеціальних алгоритмів.

Виявлення ризиків. Система автоматично оцінює, чи є ризик, що платник податків може порушити законодавство, наприклад, не сплатить податки вчасно або задекларує неправильні дані. Якщо ризик виявлений, це фіксується в системі, і податкові органи отримують сигнал для подальшої перевірки.

Мінімізація втручання. Якщо ризики незначні або відсутні, платник податків взагалі може не стикатися з перевірками. Це важливо для бізнесу, оскільки дозволяє зменшити кількість непотрібних перевірок і сконцентруватися на своїй діяльності.

План дій. Якщо система виявляє серйозні ризики, податкові органи можуть запропонувати консультації або заходи для їх усунення. У разі необхідності - проводити податковий контроль.

До переваг проєкту відносять:

Прозорість і передбачуваність. Платники податків чітко розуміють, за якими критеріями їх оцінюють, і можуть самі працювати над зменшенням ризиків.

Менше перевірок. Система автоматично визначає лише тих, хто має ризики, тому для багатьох бізнесів перевірки можуть стати рідкісними або взагалі зникнути.

Чесні правила для всіх. Усі підприємства оцінюються за одними і тими ж стандартами, що робить процес управління податками більш справедливим.

Основні новації експериментального проекту:

Розподіл всіх основних ризиків за основними видами:

- ризик реєстрації – випадок, коли особи, які зобов’язані стати на облік у податковому органі або зареєструватися платниками окремих податків, не перебувають на обліку в податковому органі або не зареєстровані платниками відповідних податків;

- ризик звітності – випадок, коли платники податків подають податкову звітність із запізненням або не подають її взагалі;

- ризик сплати – випадок, коли платники податків сплачують податки, збори, платежі із запізненням або сплачують у неповному обсязі, або не сплачують зовсім, що призводить до виникнення або накопичення податкового боргу;

- ризик декларування – випадок, коли податкові надходження зменшено або може бути зменшено внаслідок неправильного відображення даних у звітності (помилково або умисно).

Уніфікація правил визначення податкового ризику – створення паспортів податкового ризику – уніфікованих правил для визначення впливу податкових ризиків на надходження до Державного та Зведеного бюджетів України, ідентифікації платників, у яких наявний такий ризик.

Оцінки ризиків, наявність ризиків у платників податків здійснюватимуться комплексно на підставі об’єктивних даних, а не суб’єктивних рішень і суджень.             Централізація визначення податкових ризиків та заходів впливу на них – створення в ДПС Експертної комісії із застосування системи управління податковими ризиками, структурного підрозділу з впровадження податкового комплаєнсу, який здійснюватиме координацію роботи із впровадження системи управління податковими ризиками.

Систематичне розроблення стратегій впливу на податкові ризики та їх реалізація по всій вертикалі ДПС – на підставі ідентифікації та оцінки ризиків буде підготовлено Загальний план удосконалення управління податковими ризиками, який визначить найбільш вагомі ризики в адмініструванні податків і зборів та закріпить стратегії впливу на них, а також сегментарні (секторальні) плани, зосереджені на окремих галузях економіки, сегментах платників податків.

Основною метою запровадження цього експериментального проекту є створення прозорої системи управління податковими ризиками, яка дозволить підвищити податкову дисципліну та забезпечити належне виконання обов'язків платниками податків.

Цей проект є важливим кроком на шляху до вдосконалення податкової системи України, забезпечуючи більшу прозорість та відповідальність у взаємодії між платниками податків та податковими органами.