Рекомендації від ДПС щодо уникнення ризиків у сфері валютного нагляду

Головне управління ДПС у Львівській області звертає увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на важливість дотримання вимог валютного нагляду задля уникнення можливих ризиків. 

Відповідно до частини другої статті 11 Закону України «Про валюту і валютні операції», валютний нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Одним з основних тригерів для нагляду є надходження від уповноважених банків повідомлень про порушення граничних строків розрахунків за ЗЕД-операціями. 

Основними причинами є: 

- ненадання резидентом до банку повного пакета документів; 

- подання реєстру митних декларацій у банк, який не обслуговує резидента; 

- зарахування коштів на рахунок, не зазначений у митній декларації; 

- неподання до банку інформації про внесення змін до митної декларації (аркуш коригування тощо). 

Щоб уникнути зайвих перевірок і надмірного листування, ДПС рекомендує суб’єктам ЗЕД: 

своєчасно надавати до банку повний комплект документів; 

інформувати банк про будь-які зміни до митних декларацій; 

забезпечувати узгодженість даних у митній декларації та платіжних документах. 

Належне виконання цих рекомендацій допоможе: 

- зменшити кількість перевірок; 

- оптимізувати витрати часу та ресурсів; 

- покращити взаємодію з банківськими установами та податковими органами. 

За шість місяців поточного року отримано 158 повідомлень банків щодо можливого порушення валютного законодавства по 90 ФОП.

За перше півріччя 2025 року:  проведено 29 документальних позапланових перевірок по 49 повідомленнях банків, донараховано 1,6 млн гривень.

Контакти гарячих ліній ГУ ДПС у Львівській області: https://lv.tax.gov.ua/kontakti//

Комунікаційна платформа: lv.ikc@tax.gov.ua

Підписатись на сторінку Фейсбук https://www.facebook.com/tax.lviv